Дипломная работа на тему «Система личного страхования в Украине»

Введение
1. Экономическая сущность личного страхования и его функции
2. Классификация личного страхования. Особенности классификации страхования жизни и пенсий
3. Законодательное регулирование страховой деятельности и операций личного страхования
4. Анализ системы личного страхования в Украине, проблемы и перспективы
Заключение
Список использованных источников

Введение

В современных условиях хозяйствования в Украине, несмотря на ряд экономических проблем достаточно остро встали и вопросы социальной защиты населения, в частности в сфере пенсионного обеспечения, медицинского обслуживания и защиты при наступлении разного рода несчастных случаев. Единственным действенным механизмом решения таких проблем является построение эффективной системы государственного социального страхования и создание условий для развития добровольного личного страхования.

Личное страхование как один из сегментов отечественного страхового рынка через неблагоприятные рыночные условия, финансовый кризис и непоследовательность реформ в социальной сфере недостаточно развито и не используется как механизм решения социальных проблем, которые приобрели перманентного характера: спад демографических показателей, инвалидности, болезни, несчастные случаи, отсутствие качественной медицинской помощи, потребность в социальной защите, материальная необеспеченность людей преклонного возраста. Оценивая комплексно угрозы и возможности рынка страхования личных рисков считаем, что эта сфера страховой деятельности в Украине имеет значительный потенциал развития.

Исследованию особенностей функционирования личного страхования посвящены труды многих отечественных ученых, среди которых В. Залетов, Н. Нагайчук, С. Осадец, В. Курячая, О. Славина, К. Слюсаренко, О. Солдатенко, Я. Шумелда и другие. Заслуживает внимания исследования социально-экономических особенностей добровольного личного страхования О. Славиной, однако считаем необоснованным отнесение общеобязательного социального страхования к системе личного страхования учитывая механизм их реализации. Поиска путей повышения эффективности страхования от несчастных случаев на производстве посвящена работа К. Слюсаренко, однако автор недостаточно тщательно обозначила перспективы развития добровольного страхования от несчастных случаев как составляющей корпоративных программ страхования.

Целью работы — является выяснить сущность и структуру личного страхования, проанализировать состояние и проблемы развития отдельных видов страхования личных рисков, а также выявить факторы, которые стимулируют позитивные и негативные тенденции на отечественном рынке личного страхования.

1. Экономическая сущность личного страхования и его функции

Страхование — это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью).

Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика).

Страхование может осуществляться в обязательной (в силу закона) и добровольной (как взаимное волеизъявление сторон) формах. По объектам страхования различают личное, имущественное и страхование ответственности.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи застрахованным лицам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Личное страхование — система отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита интересов связана с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователей или застрахованных.

В обобщенном плане личное страхование можно определить, как отрасль страховой деятельности, которая обеспечивает страховую защиту граждан или укрепление достигнутого ими благосостояния.

Личное страхование является самостоятельной отраслью страховой деятельности, в которой объектами выступают имущественные интересы граждан связанные со здоровьем, жизнью и пенсионным обеспечением. Основной целью его является предоставление услуг физическим лицам для страховой защиты их жизни и здоровья. К системе личного страхования относят следующие виды страховой деятельности: страхование жизни и пенсий, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Каждый из этих видов страховой деятельности имеет свой конкретный объект страхования и перечень страховых рисков, на случай наступления которых заключаются соглашения или договоры страхования.

Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными – только физические лица.

Личное страхование является формой защиты от рисков, которые угрожают жизни, здоровью и работоспособности человека, а также одной из отраслей страхования, которые законодательно закрепляются в Украине.

К специфическим чертам личного страхования относятся:

• страхователь или застрахованный должен быть конкретным лицом в виде объекта страхования;
• осуществляется на случай наступления определенных страховых случаев;
• объект страхования (лицо) не имеет стоимостной оценки;
• страховая сумма не ограничивается стоимостной оценкой (поскольку ее невозможно определить) объекта страхования, а зависит от материального состояния страхователя;
• субъектов страховых отношений может быть более двух: страховщик, страхователь, застрахованный, выгодополучатель;
• некоторые подвиды личного страхования могут быть выделены как особенно долговременные (страхование пенсии, жизнь и т.п.).

Содержание, сущность и назначение страхования наиболее полно проявляются через его функции. Страхования выполняет такие функции: рисковую, создание и использование страховых фондов, сбережение средств, превентивную.

Рисковая функция страхования состоит в принятии за определённую плату страховщиком имущественной ответственности за последствия риска, обусловленного событиями, перечень которых предусмотрен законодательством или договором страхования. Конкретный риск связан с определённым объектом страхования, которому может быть нанесён ущерб в течение определённого времени (жизнь, здоровье, имущество и др.). В страховании термин риск содержит несколько понятий. В первую очередь, страховой риск характеризуется признаками вероятности и случайности наступления, как это предусмотрено ч. I ст.8 Закона Украины «О страховании». С иной позиции риск подразумевает ответственность страховщика. Чем больше факторов, повышающих вероятность реализации определённого риска, тем, соответственно, выше плата за его передачу страховщику.

Функция формирования и использования специального страхового фонда денежных средств, как платы за риски, которые принимает под свою ответственность страховая компания. Страхование становится возможным при наличии у страховщика определённого капитала, достаточного для обеспечения покрытия убытков в случае их возникновения и страховой взнос является основным источником формирования страхового фонда, из которого впоследствии выплачивается страховое возмещение. Объединяет все виды и формы страхования «единый метод образования денежного фонда», который исходит из экономической сущности страхования, из принципа распределения определённой совокупности платежей (взносов) между лицами, которые принимают участие в формировании этого фонда, за счёт которого проводятся в предусмотренных случаях выплаты учредителям (участникам) этого фонда.

Нужна помощь в написании диплома?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.

Заказать диплом

Формирование страховых фондов следует рассматривать как способ концентрации денежных средств, необходимых для распределения между всеми страхователями не только для возмещения убытков, обусловленных страховым случаем текущего периода, но и для возможных масштабных убытков в последующие периоды. Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием страховых отношений, несомненно, будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств страхового фонда.

Сберегательная функция. Реализация данной функции позволяет путём заключения договора страхования определенную сумму денежных средств путём внесения периодических страховых платежей (при накопительных видах страхования, например, пенсионные программы страхования, страхование жизни). При срочной нуждаемости в денежных средствах страхователь может досрочно прекратить действие договора страхования и вернуть внесённую денежную сумму.

Иначе говоря, сохранить, а также приумножить свои денежные средства клиент может как путём вложения средств в банк на депозитный счёт, так и путём заключения договора накопительного страхования. Хотя разница в начисляемых процентах в данных финансовых учреждениях существенна, но в случае заключения договора накопительного страхования одновременно клиент (страхователь) минимизирует последствия воздействия неблагоприятных факторов на собственную жизнь и здоровье или жизнь и здоровье своих близких. Остаётся осуществить выбор приемлемой программы.

Превентивная функция предусматривает широкий комплекс мероприятий, направленных на недопущение или минимизацию негативных последствий, вызванных несчастными случаями, стихийными бедствиями, другими неблагоприятными обстоятельствами.

Действия страховщика, направленные на недопущение или уменьшение ущерба, предупреждение страхового случая и сокращение потерь, называются превенцией. Они проводятся и на случаи противоправных действий или бездействия со стороны страхователя относительно застрахованного объекта.

С другой стороны, страховая компания формирует специальный денежный фонд, средства которого направляются на финансирование определённых (превентивных) мероприятий. В интересах страховой компании использовать часть денежных средств для предупреждения убытков (например, рефинансировать противопожарные мероприятия, разместить специальные приспособления контроля, сигнализацию, которые помогут сберечь застрахованное имущество). Источником формирования фондов превентивных мероприятий выступают отчисления от страховых платежей.

Личное страхование относится к рисковой отрасли, если речь идет, например, о страховании от несчастных случаев, от заболеваний и к накопительному страхованию, если речь идет о страховании жизни, дополнительной пенсии. [12, с.148]. То есть личное страхование соединяет рисковую и накопительную (сберегательную) функции страхования. При этом временно свободные средства аккумулируются в страховом фонде и являются важным источником инвестиций в экономику государства.

Часто личное страхование не вполне корректно приравнивают к социального страхования, которое на самом деле его дополняет. Различие между личным и социальным страхованием заключается в источниках формирования страховых фондов. В социальном страховании фундаментальной основой реализации страховых услуг являются средства предприятий, организаций, учреждений и лишь частично — индивидуальные доходы. А в личном страховании индивидуальные доходы являются основными источниками формирования страховых фондов, а средства предприятий, организаций и учреждений — лишь в случаях, когда личное страхование является обязательным. Личное страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах, а социальное — только в обязательной.

Следовательно, личное страхование — довольно крупный вид страхования, который сочетает рисковую и накопительных функции страхования. Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Конкретными страховыми событиями по данному виду страхования являются дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате реализации определенных рисков. Соединяет рисковую и накопительную (сберегательную) функции страхования. Объекты личного страхования не имеют абсолютного критерия стоимости. Сформированый страховой фонд является важным источником инвестиций в экономику государства.

2. Классификация личного страхования. Особенности классификации страхования жизни и пенсий

В личном страховании рассматривают следующие страховые риски: смерть страхователя (застрахованного); временная потеря трудоспособности; постоянная потеря трудоспособности; окончания страхователем (застрахованным) активной трудовой деятельности в связи с выходом на пенсию; дожития страхователя (застрахованного) до окончания срока страхования.

К подотраслям личного страхования относятся страхование жизни (пенсий), страхование от несчастных случаев и медицинское страхование. Последние две подотрасли в экономической литературе объединяются под названием «страхование здоровья».

В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

Классификация личного страхования производится по разным критериям:

• по объему риска: страхование на случай дожития или смерти; страхование на случай инвалидности, нетрудоспособности или недееспособности; страхование непредвиденных медицинских расходов;
• по количеству лиц, указанных в договоре страхования: индивидуальное (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо); коллективное (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц);
• по длительности страхового обеспечения: краткосрочное (до 1 года); среднесрочное (1-5 лет); долгосрочное ( более 6 лет);
• по форме выплаты страхового возмещения: с одноразовой выплатой страховой суммы; с выплатой страховой суммы в форме ренты;
• по форме уплаты страховых премий: одноразовая оплата страховых премий; ежегодная оплата страховых премий; ежемесячная оплата страховых премий;
• по форме осуществления: обязательное, добровольное;
• по виду личного страхования: страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование; страхование жизни; дополнительное пенсионное страхование; социальное [12, с.149].

Каждый из данных видов страхования имеет соответствующую классификацию (разделение на подвиды), условия и правила проведения страхования, порядок расчета страховых тарифов и выплаты страховых сумм, учитывает Каждый из указанных видов страхования имеет свою соответствующую классификацию (деление на подвиды), условия и правила осуществления страхования, порядок расчета страховых тарифов и выплаты страховых сумм, учитывает многие влиятельные разнообразных факторов.

Так, например, страхование от несчастных случаев включает: страхование от несчастных случаев школьников и детей, страхование от несчастных случаев на транспорте, индивидуальное страхование от несчастных случаев, страхование от несчастных случаев за счет предприятий и т.д. А страхование жизни включает следующие виды: страхование жизни детей, страхование на случай смерти, страхование рент, смешанное страхование жизни.

Нужна помощь в написании диплома?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.

Цена диплома

Особого внимания заслуживает смешанное страхование жизни, когда в одном договоре страхования комбинируется страхования на случай жизни и на случай смерти. Преимущества такого страхования заключаются в том, что оно предлагает страхователям за меньшую плату заключить договор о покрытии риска и обеспечить сбережения с помощью одного полиса, исключая дополнительные расходы на оформление договоров и анализа объекта страхования.

Смешанное страхование имеет много разновидностей, таких как с повышенной защитой, на фиксированный срок, растущая, до брака, до совершеннолетия.

Кроме того, поскольку в смешанном страховании размер выплаты на случай смерти и случай жизни одинаковый, то страхователь может выбрать одну из комбинаций: более возмещении риска, чем сбережений, или наоборот.

Дополнительное пенсионное страхование достаточно новый вид страхования в Украине. Данный вид страхования предусматривает создание частного резерва с выплатами из него в форме капитала или ренты в следующих случаях:

• выход на пенсию;
• полная или частичная инвалидность;
• смерть.

Однако дополнительное пенсионное страхование не может заменить пенсионном социальном страховании. Максимальный возраст застрахованного лица — за год до пенсионного возраста.

Классификация по юридическим признакам, как и по экономическим, предусматривает несколько подходов. Прежде всего, это — выделение определенных классов страхования согласно международным нормам. Так, согласно директивам ЕС, с 1 января 1978 года страны-члены этой организации используют классификацию, которая устанавливает 7 классов долгосрочного страхования (жизнь и пенсий) и 18 классов общего страхования. Рассмотрим международную классификацию страхования жизни, которая имеет расхождения с национальной (исключая некоторые виды и классы – за отсутствием развитости).

Классификация страхования жизни и пенсий:

1. Страхование жизни и ренты (аннуитетов) (Life and annuity);
2. Страхование брака и рождения детей (Marriagere and birth);
3. Смешанное долгосрочное страхование жизни (Link long term);
4. Беспрерывное страхование здоровья (Permanent health);
5. Страхование выплаты капитала (Capital redemption);
6. Страхование пенсий (Pension fund management ).

Для сравнения приведем классификацию по личному страхованию, куда входит обобщенное понятие «страхование жизни»:

1. Страхование жизни;
2. Страхование от несчастных случаев;
3. Страхование здоровья на случай болезни;
4. Медицинское страхование (непрерывное страхование здоровья).

В самом общем виде в отечественной практике выделяют следующие виды страхования жизни (табл.1.):

Таблица 1. Виды страхования жизни

• срочное страхование жизни;
• пожизненное страхование;
• смешанное страхование жизни.

По способу исполнения страхование жизни делится на индивидуальное и групповое (коллективное) (таблица 2).

Таблица 2. Классификация страхования жизни по способу исполнения

По характеру страхование: рисковое и накопительное (таблица 3).

Таблица 3. Классификация страхования жизни с характером страхования (рисками)

По способу выплаты страховой суммы – на страхование одноразовой и многоразовой выплатой (страхование рент, аннуитетов) (таблица 4).

Таблица 4. Классификация страхования по способу выплаты страховых сумм

Таким образом, развитость или неразвитость института страхования в стране является важным показателем ее состояния страхового рынка. Никто из серьезных инвесторов и бизнесменов не будет иметь дело с партнером, в стране пребывания которого слабо развито страхование. Посредниками в этом процессе выступают специализированные образования – страховые общества, которые организуют процесс аккумуляции средств и направления их пострадавшим.

Страхование жизни в Украине является добровольным. Согласно ст. 6 Закона о страховании «страхование жизни – это вид личного страхования, предусматривающий обязанность страховщика осуществить страховую выплату в соответствии с договором страхования в случае смерти застрахованного лица, а также, если это предусмотрено договором страхования.

3. Законодательное регулирование страховой деятельности и операций личного страхования

Одной из важнейших предпосылок развития страхования является адекватное правовое обеспечение, которое регулировало бы как категориальный аппарат, так и порядок осуществления страховых операций.

Нужна помощь в написании диплома?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.

Цена диплома

Кабинет Министров Украины своим распоряжением от 23 августа 2005 года № 369-р утвердил концепцию развития страхового рынка Украины до 2010 года, в которой подчеркивается, что современный страховой рынок формируется в условиях постепенного повышения базовых макроэкономических показателей, в частности, роста валового внутреннего продукта, низких темпов инфляции, стабильности национальной валюты, что дает возможность обеспечить динамическое развитие страхового рынка.

В основе страхового законодательства Украины лежит Закон «О страховании», в котором нашли развитие положения Декрета Украины «О страховании» (от 12.05.93 г).

Закон Украины «О страховании» регулирует отношения в сфере страхования и направлен на создание рынка страховых услуг, усиление страховой защиты имущественных интересов предприятий, учреждений, организаций и граждан . Действие Закона «О страховании» не распространяется на государственное социальное страхование. В Украине социальное страхование регулируется соответствующими законодательными актами.

Кроме того, в Украине действует ряд законодательных, подзаконных и нормативных документов, которые регулируют страховую деятельность.

Все эти документы можно сгруппировать в такие блоки:

• блок законов (законы «О внесении изменений в Закон Украины «О страховании», «О внесении изменений в Закон Украины «О налогообложении прибыли предприятий» и др.);
• блок кодексов Украины (Хозяйственный, Гражданский, Воздушный, Торгового мореплавания и др.);
• блок постановлений и распоряжений кабинета Министров Украины;
• блок разъяснений Высшего арбитражного суда Украины;
• блок инструкций министерств и ведомств (Лицензионной палаты, Госкомтуризма, Гостаможкома, Минфина, Минтруда, Минтранса, Комитета по делам надзора за страховой деятельностью и др.);
• блок приказов Комитета по делам надзора за страховой деятельностью;
• блок приказов и разъяснений Государственной налоговой администрации Украины.

В Украине, в отличие от общепринятой практики, по объектам определяются следующие сферы страхования:

• рисковое страхование;
• страхование жизни.

Страхование жизни и основанные на нём виды страхования (пенсионное страхование и т.п.), сутью которых является длительное (3…15 и более лет) накопление собранных у страхователей денежных средств и их возврат после наступления определённого срока или события, называются накопительными видами страхования (синонимами этого термина являются термины «нерисковые виды страхования», «страхование жизни», «жизнь» или «лайфовые виды страхования», «лайф»).

Остальные виды страхования называются рисковыми (синонимами этого термина являются термины «не-жизнь» или «нон-лайф», «не лайфовые виды страхования»).

Рисковые виды обычно являются краткосрочными (как правило, до года, хотя, в принципе, могут быть и гораздо более длительными).

Приведенные выше термины украинским законодательством не предусмотрены и используются в отечественной страховой практике по аналогии с зарубежной.

Основным отличием между накопительными и рисковыми видами страхования является полная определённость (естественная обязательность) наступления страхового события в первом случае (например, после достижения пенсионного возраста) и неопределённость (вероятность) наступления страхового случая во втором (например, в случае пожара, наводнения или ДТП).

Другим важным отличием является разница между суммами премий и возмещений. Для накопительных видов страхования эти различия незначительны (отличаются на сумму инвестиционного дохода – обычно это единицы процентов в год), а для рисковых — отличаются очень сильно (обычно в десятки и сотни раз).

Длительность договора не определяет его принадлежность к рассмотренным видам страхования.

Статья 38 Закона Украины «О страховании» запрещает совмещать в одной страховой компании страхование жизни с другими видами страхования, т.е. запрещает совмещать накопительные и рисковые виды страхования. Сделано это с целью лучшей защиты интересов страхователей.

По Закону о страховании объектом страхования могут быть имущественные интересы, которые не противоречат законодательству Украины.

А вышеупомянутые сферы делятся на три основных области страхования, которые указаны в Законе о страховании:

• личное;
• имущественное;
• страхование ответственности.

Личное страхование предусматривает, что в качестве объекта страхования выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и дополнительной пенсией человека. Личное страхование объединяет рискованную и сберегательную функции страхования, а также сегодня предусматривает предоставление кредита страхователю под залог страхового полиса.

Нужна помощь в написании диплома?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Необходимость обеспечения высокой степени ответственности страховщика за социально-экономические последствия своей деятельности обусловливает формирования общественной потребности в организации государственного страхового надзора. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознании недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к государственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом. Основная проблема государственного страхового надзора – величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.

В зависимости от оснований возникновения обязательств страхование традиционного подразделяется на две формы: добровольное и обязательное. Та или иная формы страхования могут осуществляться любым страховщиком Украины, имеющим лицензию на соответствующий вид страхования. Ни один из страховщиков, имеющих лицензию на тот или иной вид страхования, не может получить преимуществ перед другими страховщиками со стороны государства. Монополизация страховой деятельности в Украине запрещена законом (статьи 41 и 42 Закона Украины «О страховании»).

Добровольное страхование производится на основании волеизъявления страхователя, который самостоятельно, по его личной (страховой) инициативе, обращается к страховщику для удовлетворения своего законного страхового интереса и с учетом требований общегражданского и страхового законодательства. Общие условия и порядок проведения добровольного страхования определяются правилами страхования, которые устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с действующим страховым законодательством.

Обязательное страхование. Согласно ст.5 этого же закона «обязательное страхование устанавливается законами Украины путем внесения изменений в этот закон. Формы типового договора, порядок проведения и особые условия лицензирования обязательного страхования определяются Кабинетом Министров Украины».

В Украине введены и действуют такие основные виды обязательного страхования:

• личное страхование работников ведомственной и сельской пожарной охраны и членов добровольных пожарных дружин;
• страхование жизни и здоровья специалистов ветеринарной медицины;
• личное страхование пассажиров и персонала, обслуживающего транспортное средство, от несчастных случаев на транспорте;
• страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
• страхование финансовых гарантий при транзитных перевозках подакцизных товаров.

Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых страхователю – бюджетной организации из госбюджета на его содержание или за счет собственных средств для хозрасчетной организации с отнесением этих затрат на себестоимость на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с законодательными актами между страховщиками и страхователями, которые определены в этих актах. При этом предусмотрено, что государство гарантирует исполнение страховщиком, осуществляющим обязательное государственное страхование, обязательств перед страхователями в случае неплатежеспособности этого страховщика (ст. 41 Закона Украины «О страховании»).

В Украине действуют следующие основные виды обязательного государственного личного страхования:

• страхование военнослужащих;
• страхование лиц рядового, начальствующего и вольнонаемного состава органов и подразделений внутренних дел;
• страхование медицинских и фармацевтических работников на случай инфицирования вирусом иммунодефицита;
• страхование работников таможенных органов;
• государственное личное страхование работников прокуратуры;
• страхование жизни и здоровья судей;
• страхование жизни и здоровья народных депутатов;
• страхование служебных лиц государственной контрольно-ревизионной службы;
• страхование служебных лиц государственных налоговых администраций;
• страхование должностных лиц инспекций государственного архитектурно-строительного контроля;
• страхование спортсменов высших категорий;
• страхование работников государственной лесной охраны;
• страхование доноров крови и (или) ее компонентов.

Правоотношения по обязательному страхованию (в том числе по обязательному государственному страхованию) возникают на основании договора. Однако следует отметить, что указание на то, что обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании закона, отнюдь не означает, что законы и иные правовые акты есть единственное основание для возникновения правоотношения по обязательному страхованию. Если предположить, что обязательное государственное страхование, осуществляемое за счет бюджетных средств, будет проводиться без заключения договора между страховщиками и страхователями, то сами по себе нормы закона о таком страховании без наличия определенных факторов и обстоятельств не установят возникновения страхового правоотношения.

В обязательном страховании с момента вступления в силу закона возникает обязанность страхователя уплаты премии, однако для того, чтобы норма, устанавливающая обязанность уплатить страховую премию, распространилась на конкретное лицо, необходимо обстоятельство, факт, позволяющий относить данное лицо к категории страхователей (либо застрахованных лиц). Так, чтобы на гражданина распространились отношения по государственному обязательному личному страхованию служебных лиц прокуратуры, необходимо не только наличие определяющих такое страхование правовых норм, но и факт поступления гражданина на службу в указанные органы.

Таким образом, основанием возникновения страховых правоотношений для любых форм страхования всегда являются юридические факты: в добровольном страховании и в большей части обязательного страхования – договоры страхования в отдельных видах государственного обязательного страхования – сочетание нескольких факторов: наличие правовых норм, определяющих условия обязательного страхования, и фактических обстоятельств (юридических факторов), позволяющих распространить указанные в законе права на конкретные лица (на страхователя, застрахованного и страховщика).

В соответствии с законом Украины «О страховании» страховые выплаты по договору страхования жизни осуществляются в размере страховой суммы (ее доли) и (или) в виде регулярных, последовательных выплат обусловленных в договоре страхования сумм (аннуитета). Размер страховой суммы и (или) размеры страховых выплат определяются по договоренности между страхователем и страхователем во время заключения договора страхование или внесение изменений в договор страхования, или в случаях, предусмотренных действующим законодательством. Страховая сумма может быть установлена по отдельному страховому случаю, группе страховых случаев, договора страхования в целом. Указанная в договоре страхования жизни величина инвестиционного дохода не должна превышать четырех процентов годовых.

Договором страхования жизни обязательно предполагается увеличение размера страховой суммы и (или) размера страховых выплат на суммы (бонусы), которые определяются страхователем один раз в год по результатам полученного инвестиционного дохода от размещения средств резервов по страхованию жизни за вычетом затрат страхователя на ведение дела в размере до 15 процентов полученного инвестиционного дохода и обязательного отчисления в математические резервы доли инвестиционного дохода, который отвечает размеру инвестиционного дохода, который применяется для расчета страхового тарифа за этим договором страхования и в случае индексации размера страховой суммы и (или) размера страховых выплат по официальному индексу инфляции, отчисление в математические резервы доли инвестиционного дохода, который отвечает такой индексации.

Договором страхования жизни также может быть предусмотрены увеличения размера страховой суммы и (или) размера страховых выплат на суммы (бонусы), которые определяются страхователем один раз в год по другим финансовым результатам его деятельности (участие в прибылях страхователя).

Принятые страхователем дополнительные страховые обязательства сообщаются страхователю письменно и не могут быть в дальнейшему уменьшены в одностороннем порядке. Страховые тарифы при добровольной форме страхования вычисляются страхователем актуарно (математически) на основании соответствующей статистики наступления страховых случаев, а по договорам страхования жизнь — также с учетом величины инвестиционного дохода, который должен отмечаться в договоре страхования.

Как видим, страховая деятельность в Украине урегулирована значи­тельным массивом законов и подзаконных актов, в частности, постанов­лений, распоряжений, приказов и инструкций, регулирующих отдельные вопросы осуществления страхования. Однако действующее законодательство еще не в пол­ной мере соответствует потребностям страхового рынка, и поэтому раз­работка нормативных документов по организации и осуществлению стра­ховой деятельности на основании действующего законодательства об­щего действия и привитие ведомственных актов для надлежащей орга­низации страховой деятельности является необходимым.

Законодательное обеспечение страхования жизни нуждается в существенном усовершенствовании путем:

1. Приведения Закона Украины «О страховании» в соответствие с законодательством Европейского Союза и международной практикой страхования жизни.

Нужна помощь в написании диплома?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.

Цена диплома

2. Введения правовых норм равноправного участия негосударственных пенсионных фондов, банков и страховщиков, получивших лицензию на осуществление страхования жизни, в системе негосударственного пенсионного обеспечения.

3. Принятия изменений в системе налогообложения операций по страхованию жизни.

В целом, нормативное регулирование страховой деятельности в Ук­раине на сегодняшний день составляет практически завершённую си­стему законодательства, которая, однако, требует дальнейшей активи­зации усовершенствования.

4. Анализ системы личного страхования в Украине: проблемы и перспективы

Чтобы оценить состояние и выявить тенденции на рынке личного страхования, проанализируем динамику страховых премий и выплат по основным видам личного страхования (табл. 5).

Таблица 5. Показатели страховой деятельности в разрезе страхования жизни и добровольного личного страхования, млн. грн.

Как видим, на протяжении анализируемого периода рынок добровольного личного страхования, включая страхование жизни, существенно выросли, об этом свидетельствуют увеличение валовых поступления страховых платежей и страховых выплат, однако как доля страховых премий, так и доля страховых выплат по сравнению с другими видами страхования остаются незначительными. Например, удельный вес страховых премий по страхованию жизни не превышает 4%, а доля страховых выплат — не достигает 1%. Аналогичные показатели для добровольного личного страхования не превышают 10%. Рассмотрим особенности функционирования основных видов личного страхования в Украине.

Страхование жизни является мощным механизмом обеспечения долгосрочных инвестиций в национальную экономику, что способствует повышению ее
конкурентоспособности. В Украине в настоящее время не урегулирован вопрос повышения финансовой надежности компаний по страхованию жизни («лайфовых» компаний), отсутствуют действенные меры, которые не допускали бы использование страхования жизни как способа получения нелегального дохода методами мошенничества.

Политика удачного и компетентно проведенного страхового менеджмента на предприятиях, разработка учебно-образовательных программ для общественного ознакомления с договорами страхования жизни позволит правильно и корректно понять суть и необходимость такого страхования.

Исследование рынка страхования жизни, безусловно, свидетельствует об увеличении общего объема страховых выплат и рост численности застрахованных. Вместе с тем достаточно остро стоит проблема обеспечения финансовой надежности «лайфовых» страховых компаний. О финансовую надежность и устойчивость страховой компании свидетельствует размер страховых резервов, активов и собственного капитала, а также рост инвестиционного дохода (табл. 6).

Таблица 6. ТОР 10 «лайфовых» страховых компаний по состоянию 15.03.2012 г., тыс.грн.

На рынке страхования жизни Украины работает 20 страховых компаний из внесенных в Государственный реестр финансовых учреждений 70 страховщиков. Однако лидеры (ALICO Украина, ТАС, Аска-Жизнь) рынка страхования жизни охватывают 50,1% общей структуры этого рынка, что свидетельствует о значительной монополизацию рынка.

Страхование от несчастных случаев является продуктом, произведенным системой как социального, так и коммерческого страхования и объединяет
общеобязательное государственное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которые повлекли потерю трудоспособности и коммерческое страхование от несчастных случаев.

Страхование от несчастных случаев может иметь обязательную и добровольную форму. Целью обязательного страхования от несчастных случаев является защита не только отдельных страхователей, но и общества в целом. Обязательное личное страхование в зависимости от источника уплаты страховых платежей делится на обязательное государственное и обязательное. Самым распространенным видом страхования от несчастных случаев, который охватывает значительную часть населения, является обязательное страхование от несчастных случаев на транспорте, которому подвергается персонал, который обслуживает транспортные средства (водители, машинисты, проводники), а также пассажиры всех видов транспорта, кроме городского. В добровольной форме от несчастных случаев проводится страхование детей и школьников, спортсменов, работников предприятий и неработающих (незанятых) граждан.

Сегодня большинство страховых компаний, работающих в сфере страхования от несчастных случаев, переживают не лучшие времена. Финансовый кризис нанес серьезный удар, как отдельным страховым организациям, так и страховому рынку в целом. Уже на протяжении 2008 года ежеквартальный прирост страховых платежей неуклонно уменьшался, а в январе 2009 года сокращение объема рынка достигло угрожающих размеров: по оперативным данным, при неустанном росте размеров страховых возмещений, сокращение составляет около 30%. Уровень убыточности многих страховщиков, особенно тех, что имели значительную долю банковского страхования в своем портфеле, уже зашкаливает 100%.

Медицинское страхование относится к социально необходимых видов страхования, однако учитывая отсутствие у государства надлежащего финансового потенциала для обеспечения конституционных прав граждан в области охраны здоровья, законодательную неурегулированность и неопределенность обязательной формы медицинского страхования, добровольные виды становятся более значимыми. В Украине с 90-х годов, страховыми компаниями накоплен практический опыт работы в системе добровольного медицинского страхования, средства которого является для здравоохранения дополнительным источником финансирования.

Целью добровольного личного страхования является организация и финансирование оказанных застрахованным медицинских услуг надлежащего объема и качества, закрепленных программам добровольного медицинского страхования. Основными задачами, которые решаются в процессе применения добровольного медицинского страхования, являются: обеспечение охраны здоровья; развитие медицинского обслуживания; финансирование системы здравоохранения, перераспределение средств, используемых на оплату медицинских услуг, между различными слоями.

На рынке медицинского страхования, несмотря на ожидания экспертов на фоне общего спада прослеживается устойчивая тенденция к росту, что обусловлено активизацией спроса на корпоративные программы медицинского страхования.

Нужна помощь в написании диплома?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.

Цена диплома

Важным направлением развития личного страхования в Украине является активизация его обязательных видов, в частности: медицинского страхования иностранных граждан, которые временно находятся на территории Украины; личного страхования медицинских и фармацевтических работников на случай инфицирования вирусом иммунодефицита человека при исполнении ими служебных обязанностей; личного страхования работников ведомственной и сельской пожарной охраны и членов добровольных пожарных дружин (команд); страхование спортсменов высших категорий; страхование жизни и здоровья специалистов ветеринарной медицины и других.

Эти виды страхования, в реализации которых заинтересованы, в первую очередь, государство фактически не развиваются и составляют мизерные доли в структуре страховых платежей. Причиной торможения развития обязательного личного страхования является внутригосударственные юридические, экономические и политические трансформации.

Упорядочение системы личного страхования в Украине нуждается в радикальных шагов к психологическому и менталитетного переосмысления населением актуальности, необходимости и веры в гарантии защиты жизни и здоровья каждого гражданина. Просоветские стереотипы, которые основываются на социально-экономических и социально-психологических иллюзиях прежней системы командно-административного характера, в определенной степени тормозят процесс реализации и развития политики проведения личного страхования.

Главными индикаторами здоровой рыночной экономики должны быть конкретные механизмы общегосударственного влияния и одновременно демократического характера, которые могли бы нейтрализовать недоверие населения к личного страхования в целом. По нашему мнению, следует создать институты, которые будут заниматься информационно-аналитическими разъяснениями для населения и сотрудничать с Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг (Госфинуслуг). Появление таких учреждений позволит понять гражданам принципы, необходимость и актуальность личного страхования как элемента системы социальной стабильности в государстве.

Сдерживающими макро факторами развития системы личного страхования являются многочисленные недостатки в системе государственного регулирования и надзора за деятельностью страховых компаний, несовершенство действующего законодательства, рост темпов инфляции и на микроуровне — недостаточный уровень кадрового обеспечения страховых отношений, низкий уровень квалификации страховых посредников, страховое мошенничество. Эти два потока проблем порождают следующие проблемы от неоптимальных отношений государства и страховых компаний: отсутствие полноценной защиты прав потребителей страховых услуг, зависимость от иностранных перестраховщиков и отсутствие действенных гарантий в случае банкротства или ликвидации.
Государство регулирует процессы внешнего влияния на рынок личного страхования путем принятия нормативно-правовых актов, которые регламентируют страховые отношения; установление обязательных видов страхования; проведение налоговой политики и стимулирования деятельности страховых организаций, методом установления льгот.

Госфинуслуг как уполномоченный орган государственного регулирования рынка страховых услуг, осуществляет разработку и внедрение стратегии развития страхового дела, устанавливает единые требования и стандарты предоставления услуг, ведет статистическую и бухгалтерскую отчетность в соответствие с международными стандартами. Госфинуслуг публикует показатели деятельности страховых компаний, которые работают на рынке Украины (в разрезе регионов); общие итоги деятельности страхового рынка; информация о состоянии и развитии; аналитическое исследование отдельных отраслей страхования и др.
Анализ отечественного рынка личного страхования позволяет определить основные проблемы, сдерживающие его развитие и препятствуют приведения системы в целом до международных стандартов. Первоочередные шаги, которые будут способствовать формированию полноценной системы личного страхования в Украине, приведены в таблице 7.

Таблица 7. Меры реформирования системы личного страхования

Вместе с тем, реорганизации рынка личного страхования следует осуществлять по следующим четырем направлениям:

1. Повышение эффективности работы Госфинуслуг (делегирование определенной части полномочий страховым компаниям; совершенствование правового, ресурсного и организационного обеспечения деятельности).

2. Совершенствование деятельности страховых компаний и повышение их качественного уровня (утверждение Кодекса этики страховщиков, повышение размера уставного фонда страховых компаний).

3. Оптимизация процессов защиты прав потребителей страховых услуг (создание отдела при Госфинуслуг, который будет рассматривать жалобы потребителей; создание Фонда гарантирования страховых выплат).

4. Формирование страховой культуры населения и поощрения приобретения страховых услуг (включение в перечень задач Госфинуслуг распространение среди общественности информации о рынках финансовых услуг).

Заключение

Как свидетельствует анализ, личное страхование является важным механизмом социальной защиты населения, который, дополняя государственное социальное страхование, позволяет решить ряд проблем в сфере здравоохранения и пенсионного страхования не увеличивая при этом нагрузка на государственный бюджет. Однако активизация развития этой отрасли страхования невозможна без взвешенной государственной политики на страховом рынке, повышение качества страховых услуг, отработка механизма защиты прав потребителей страховых продуктов и т.д. Нe менее важным методом стимулирования развития личного страхования станет ревизия существующих и введения новых видов обязательного личного страхования и проведения стимулирующей налоговой политики со стороны государства.

Список использованных источников

1. Конституции Украины, от 28.06.1996 № 254к/96-ВР, http://zakon.rada.gov.ua
2. Гражданский кодекс Украины, от 16.01.2003 № 435-IV, http://zakon.rada.gov.ua
3. Хозяйственный кодекс Украины, от 16.01.2003 № 436-IV, http://zakon.rada.gov.ua
4. Закон Украины «О страховании», 7 марта 1996 года N 85/96-ВР; (ВВР), 1996, N 18, ст. 78
5. Закон Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг (Ведомости Верховной Рады (ВВР), 2002, N 1, ст. 1).
6. Закон Украины от 11.01.2002г. № 2213 «О размерах взносов на некоторые виды общеобязательного государственного социального страхования»
7. Закон Украины от 18.01.2002 г. №2240-III «Об общеобязательном государственном социальном страховании в связи с временной потерей трудоспособности и расходами, обусловленными рождением и погребением»
8. Закон Украины «О не государственном пенсионном обеспечении» (Ведомости Верховной Рады (ВВР), 2003, N 47-48, ст.372)
9. Закон Украины от 02.03.2000 г. № 1533- II «Об общеобязательном государственном социальном страховании на случай безработицы»
10. Закон Украины от 23.09.200ё г. № 1105-XIV «Об общеобязательном государственном социальном страховании от несчастного случая на производстве и профессионального заболевания, повлекших за собой потерю трудоспособности»
11. Закон Украины от 22.02.200ё г. № 2272 «О страховых тарифах на общеобязательное государственное социальное страхование от несчастного случая на производстве и профессионального заболевания, повлекших потерю трудоспособности»
12. Александрова М.М. Страхування: Навчально-методічний посібник – К.:ЦУЛ – 2002 – 208 с.
13. Александров А. А. Страхование. — М.: аИздательство ПРИ-ОР», 1998. — 192с.
14. Базилевич В. Д., Базилевич К. С. Страхова справа. — К: То¬вариство «Знання», КОО, 1997. — 216с.
15. Залєтов О.М. Державне регулювання ринку страхування життя в Україні: Автореферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук. — Київ: 2007. — 20с.
16. Нагайчук Н. Г. Формування системи добровільного медичного страхування в умовах ринкової економіки: Автореферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук. — Київ: 2006. — 20с.
17. Підсумки діяльності страхових компаній [Електронний ресурс]: За даними FORINSURER Інтернет-журналу про страхування. — Режим доступу: http://forinsurer.com/
18. Плиса В. И. Страхування: Навч.посібн. / Плиса В. И. — К: Каравела, 2005 — 392с.
19. Рейтинги страхових компаній життя [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://insurance-life.com.ua/ratings
20. Славіна О. С. Добровільне особисте страхування: соціально-економічні ризики та шанси: Автореферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук. -Київ: 2008. — 19 с.
21. Слюсаренко К В. Страхування від нещасних випадків на виробництві: Автореферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук. — Київ: 2009. -20с.
22. Солдатенко О. В. Добровільне медичне страхування як джерело фінансового забезпечення медичної галузі / 0. В. Солдатенко // Фінансове право. — 2010. — № 1 (11). — с. 31 -34.
23. Шумелда Я.П. Страхування: Навчальний посібник. / Шумелда Я.П. — К.: Міжнародна агенція «БІЗОН», 2007 — 384с.
24. Яковлева Т. А., Шевченко О. Ю. Страхование: Учебное пособие – М.: Экономистъ, 2004 – 217 с.